Декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Comments

• Добрый день!
  1. В части подсчета дохода Вы не совсем правы. Согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат:
  1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
  2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
  Согласно п. 1 ст. 223 НК РФ (НДФЛ) дата фактического получения дохода определяется как день:
  1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
  2) передачи доходов в натуральной форме - при получении доходов в натуральной форме;
  3) уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам, приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды.
  Т.о. сумма выручки по НДС (стр. 010 декларации по НДС) считается по отгрузке товаров, а сумма доходов по НДФЛ (стр. 2.1 листа В декларации по НДФЛ) считается по получения денежных средств за поставленный товар. Следовательно эти суммы будут равны если весь отгруженный в 2011 году товар оплачен в том же году.
• все верно, ИП работает по 100% предоплате, соответственно весь товар оплачен и отгружен.
  
  А как проверить расходы по декларации? Нужно ли заполнять доходы и расходы по месяцам или только за год? нужно ли "предоставить стандартные вычеты" по декларации? не нашла, в какой строке указываются отчисления в Фонды, они не учитываются?
• Цитата:А как проверить расходы по декларации?

  
  Расходы Вы до копейки скорее всего ни сверите, т.к. в материальных расходах, помимо закупки товаров (с НДС) могут быть расходы и без НДС (например канц. товары, аренда у физ. лица и т.д.). Если таких расходов нет, то сумму материальных расходов по НДФЛ можно сверить с показателем стр. 130 деклараций по НДС *118/18.
  

  Цитата:Нужно ли заполнять доходы и расходы по месяцам или только за год?

  
  В листе Ж1 декларации по НДФЛ заполняется доход по месяцам нарастающим итогом. В данном листе указывается уже чистый доход, т.е. уменьшенный на величину расходов (стр. 3.1 - стр. 3.2 листа В).
  

  Цитата:нужно ли "предоставить стандартные вычеты" по декларации?

  
  Стандартные вычеты предоставляются по Вашему желанию. Если вы заполните лист Ж1 декларации по НДФЛ и приложите необходимые документы, то вычеты предоставят.
  

  Цитата:не нашла, в какой строке указываются отчисления в Фонды, они не учитываются?

  
  Сумма отчислений в фонды учитывается по строке 2.2.4 листа В "Сумма прочих расходов"
• Спасибо вам большое!!!!!!!
  
  

  Цитата:нужно ли "предоставить стандартные вычеты" по декларации?

  
  
  

  Цитата:Стандартные вычеты предоставляются по Вашему желанию. Если вы заполните лист Ж1 декларации по НДФЛ и приложите необходимые документы, то вычеты предоставят.

  
  Какие необходимые документы?
  
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Спасибо вам большое!!!!!!!,Подскажите, пожалуйста, еще возник вопрос: как принимать к учету авансовые отчеты? По строкам авансового отчета или по суммам, фактически снятым из банка под отчет? по состоянию на 31.12. сумма авансовых отчетов больше, чем сумма снятых сумм из банка под авансовый отчет. Как в авансовом отчете выделять НДС?

  
  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
• Значит по доходам я отношу все доходы, которые поступили на расчетный счет или в кассу ИП, в том числе авансы полученные от покупателей.
  В отличие от учета доходов учет расходов, на которые эти доходы можно уменьшить, строго регламентирован.
  Тут есть несколько важных особенностей.
  
  Во-первых, стоимость приобретенного сырья или материалов включается в расходы только того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.
  Во-вторых, стоимость сырья или материалов, которые еще не пошли в производство или истрачены на еще нереализованные товары, можно учесть только в последующих налоговых периодах — когда будет произведена реализация.
  В-третьих, в случае, когда затраты предпринимателя произведены в отчетном налоговом периоде, но связаны с получением доходов в следующих налоговых периодах, то такие затраты следует отражать в учете как расходы будущих периодов. Их можно включать в состав расходов того налогового периода, в котором будут получены доходы.